在众多的私营企业中，每一个企业在财务管理方面都有自身的管理制度，以下整理的私营企业财务制度范本，仅供参考。
公司方针目标管理实施细则：
第一条:公司方针是企业经营活动的政策、纲领、公司目标是一定时期内公司经营活动待取得的成果和要达到的水平。
第二条:方针目标管理就是调动一切积极因素努力为实现公司方针目标而尽职、尽责、尽力。
第三条:公司方针目标的制订应根据下列原则：
1、根据市场需要兼顾公司的长远规划和中长期计划，使公司的目前利益和长远利益结合起来。
2、以提高公司经济效益为出发点，全面系统地分析影响经济效益的一切因素，经比较讨论，选择最佳方案。
3、从本公司实际出发，充分考虑主客观条件，掌握上期目标的实际情况和存在问题，抓住主要矛盾，扬长避短。
4、目标的水平必须是先进合理，即有一定的先进性，又有切实的可行性。
5、目标的制订要清晰简明，有期有量，要注意横向、上下、内外等有关方面的相互衔接、协调和平衡，达到有机的统一。
第四条:公司方针目标的制订程序：
1、有关科室，部门根据经理意图进行市场调研，内部指标的分析、摸底、测算，以及下一年度工作目标、打算，并书面报告经理。
2、经理根据掌握的信息资料，初步提出公司的方针目标，交由各有关科室、车间负责人会议联合讨论。进行评估、补充、修改，形成本公司下年度方针目标草案。
第五条:目标的展开：总体方针目标确定后，目标措施体系按经理部----车间（科室）----班组三级展开，从而形成自上而下层层分解，自下而上层层保证的公司方针目标体系。
第六条:财务的主要目标是资金，利润，成本。
第七条:目标管理年终结合公司的经济效益进行考评，奖励。
成本管理制度：
一、总则
（一）、为了促进生产发展，提高产品质量、节约材料消耗，不断降低成本并取得更大的经济效益，必须根据上级的有关规定，切实加强成本管理工作。
（二）成本管理要坚决贯彻执行党的方针政策，严格遵守国家财经纪律。财务人员要模范地遵守成本管理的各项规定；要虚心听取职工的合理化建议；为不断提高公司的经济效益而努力。
（三）财务部门要密切配合兄弟科室和车间，加强各项定额管理，建立和健全各项定额管理制度，使计划、核算、`考核、评比都有科学的定额依据。
（四）必须整顿和加强基层的原始记录和统计工作，明确规定各种原始记录的表式`内容和使用方法。对材料、工（资）时的消耗，工资、奖金的支付和分配，各项费用的发生和摊销，在制品和半成品的移交，废品损失的计算，产成品的验收和入库等等，都必须有完整的原始记录和凭证加以反映，以使有系统地对公司的经济活动进行严格的有效监督。
（五）按照统一领导，分级管理的原则，在经理的领导下，建立相应的核算体制，明确规定各部门、各车间以至个人的经济责任。
（六）成本核算就是正确及时地反映各项生产消耗，做到事前有控制，事中有分析。
（七）根据本公司当前的生产实际，成本核算方法，采用平行结转分类法，用定额比例法结转完工产品成本。
（八）财务人员必须坚持贯彻执行国务院颁发的《会计人员职权条例》，努力学习党的方针、政策和专业知识，不断提高自己的理论和水平，经常深入实际，熟悉生产，善于调查研究，总结经验，不断改进工作。
二、成本计划
财务要根据经理规定的时间和要求按年编制成本计划。计划的编制要在上期经济活动分析的基础上，根据先进的技术经济定额制订。
三、成本开支范围
1、为制造产品而耗用的各种原料、材料和配件。
2、为制造产品而耗用的燃料和动力。
3、生产工人、管理人员的工资和按照工资总额提取的职工福利基金，职工教育基金。
4、按照规定提取的固定资产折旧。
5、按照规定列入产品成本的低值易耗品购置费用者摊销。
6、按照规定应当列入产品成本的停工费用，修理费用。
7、废品损失。
8、产品的包装和销售费用。
9、其它生产费用，如管理费、运输费、材料和产品的盘盈盘亏，利息支出等费用。
四、严禁列入成本的费用
财务人员要严格执行国家关于成本开支范围的规定，正确地使用成本项目，下列各项费用支列入各项费用支出严禁列入成本：
1、属于基本建设性质的费用；
2、属于托儿所、医务室及食堂等福利部门(超工资总额14%）开支的费用；
3、非因公负伤的就医补助费，按劳保规定办理；
4、积压物资处理的折价损失；
5、属于事业经费范围的开支；
7、经批准核销的坏账损失；
8、属于教育经费开支的经费；
9、职工业余学校的经费；
10、凡不符合成本开范围的其他支出。
出现以上开支的，财务应按照规定的渠道去处理。
五、成本核算方法
1、产品按品种法设置账户。
2、工资分配按比例法分配。
3、低值易耗品的推销采用按在用数一次摊销法。
4、不得以计划价计算在产品价值，月末生产成本累计余额在在产品计划价总值与产成品计划总值之间分配。产成品当月工厂总成本等于生产成本累计余额减去产品价值。
5、产成品销售工厂成本按完工产品加权平均法计价。
六、成本分析
成本分析是成本管理的重要环节，分析的内容包括：
1、生产费用计划完成情况的分析；
2、工（资）时利用的情况分析；
3、成本升降重要因素的分析；
4、可以产品成本降低计划完成情况的分析；
5、全部商品产品计划完成情况的分析；
6、利润计划的完成情况分析。
通过以上各种分析，研究进一步促进成本计划降低的措施，为不断提高公司的经济效益而努力。
劳动定额管理制度:
产品生产的计件定额是编制生产作业计划，平衡调度和编制产品定额成本计划的基础和重要依据，正确制订与贯彻计件定额，就能调动广大职工生产积极性，不断提高劳动生产率和经济效益。
1、本公司生产工人实行计件制。
2、计件定额由生产科指定的专人负责管理。
3、计件定额制定的方法采用经验估工法，技术测定法，统计分析法相结合的办法，计件定额应当是平均先进的，大多数人经过努力才能够达到的。
4、计件定额的制定由生产，技术，财务合议，报经理审定实施，其它部门不要随意修改。
5、计件定额一般情况下一年调整一次，下列情况应及时修改定额，（1）工艺规程改变；（2）原材料、毛坯规格改变；（3）产品结构改变；（4）设备与工装改变；（5）图纸有较大变动。
6、计件定额由生产科建档保管，凡已成批生产产品的计件定额，由生产科指定专人收集齐全，汇总成册，发给有关部门和车间。
7、今后投产的新产品的计件定额在产品形成批量生产一个月内必须完成定额的制定、制定后及时送各部门，以便执行。
8、定额专管人员要经常下车间，测数据，虚心听取职工意见，使计件定额有可靠的群众基础。
9、财务要经常深入车间了解工时定额的执行情况，考核，审查车间上报的统计表，帮助车间做好统计和汇总分析工作。
10计件定额有关职工的切身利益，务必请各部门和车间严肃执行。
材料消耗定额管理制度：
1、材料消耗定额是正常生产，计划采购，提高公司经济效益的重要环节，因此公司应逐步完善材料消耗定额。
2、材料消耗定额包括产品材料消耗定额和能源消耗定额。
3、产品材料定额由技术（工艺）部门负责制订，能源消耗定额由动力部门制定。
4、在正常生产过程中，由于技术与工艺的不断改进，管理水平的提高，应及时修改材料消耗定额。
5、仓库及生产部门应严格按定额发料。
仓库管理制度：
仓库管理工作的好坏、直接影响到生产计划的完成，仓库管理人员必须严肃执行规章制度，科学管理物资，更好地为生产服务。
（一）、仓库管理人员要严格执行物资的收、发、领、退料制度，做到进库有凭证，出库有手续，交接货当面点清，入库先检验，发货要遵守“先进先出”的原则。
1、所有物资进库，都要严格计量过磅点数，查明来源和用途，发现短缺、质量差或非本公司生产所需物资，要立即向主管科室反映情况，及时处理，外协件和外购件需经质量管理检验合格后方能进库入帐。
2、工人向仓库领用材料，都必须按计划、按规定制度办事。否则，仓库管理员有权拒绝发料。
3、材料和半成品出售，须凭发票出库联出厂。
（二）、仓库管理员要热爱本职工作，熟悉业务，了解生产实际，苦练基本功，仓库内的各种物资要求“三会”（会算、会管，会保养）“四懂”（懂型号规格、懂材质性能、懂标志符号、懂生产用途）。
（三）、仓库管理根据现有的库房条件，按物资的性能分类存放，做到：
“一齐”即库容整齐。
“二清”即数量清、规格清。
“三相符”即帐、卡、物相符合。
“四定位”即库号、架号、层号、位号、对号入座。
“五五化”即各类物资尽可能按五五摆放。
钢材铝锭要按照部颁规定，分材质涂色，防止混乱。
（四）仓库管理人员要根据各类物资的性能和质量要求。采取不同的妥善保管方法和各种措施，一定要做好防锈、防潮、防火、防盗、防变质等工作。
（五）、库内各项物资，各库都要设立帐册，指定专人按规定计量单位管理，帐目字迹清楚，计算正确，做到日清月结，随时心中有数，遇有物资短缺，要立即向主管科室反映情况，普及时处理，保证合理储备，保证生产需要，超储和积压物资要另行建帐,堆放。
（六）管库人员要认真做好物资清查盘点工作，平时要按要求填报收、发、存报表，每年年底前要对所有物资作一次全面清查，并将盘存表送经理和财务。
（七）提高警惕，严格遵守库房安全管理制度，库内要有消防安全设施，做到人人会使用，任何人严禁携带易燃，易爆品入库，库内严禁吸烟。非仓库人员，未经许可不得进入库房，仓库人员要下班时要切实做到关灯、关窗、关门上锁，确保公司的财产安全。
（八）厉行节约，搞好修旧利废。
（九）切实搞好文明生产，经常保持仓库内外场地整齐，清洁。
在产品管理制度
一、生产科主管在产品，各车间分管从仓库领入所属的在产品。操作者具体管理操作过程中的在产品。
二、在产品的堆放在整齐、合理、坚固、保持清洁、标志明确。保留通道、符合规范。
三、在产品的转移要小心轻放。不要磕碰。精密部件要用架承运。要有防锈、防蚀措施。车间内部在产品的转移要服从车间调度员的指令。
四、废次零件由操作者办理报废及回用手续。车间负责运送到指定的地点。
五、各车间必须建立在产品台帐。必须凭据记帐。妥善保管管辖内的物品。做到帐表、帐帐、帐物三相符。
六、各车间于每月1日前向生产科报上月半成品库存情况以便安排当月产量。
七、车间之间物品转移应有记录。另件交接必须当面点清，交接不严发生短少由接收部门负责。
八、合格品必须经检验员签字有效，移交途中短少，要追究有关人员的责任。
九、在产品实行实地盘存制。
产成品管理制度：
1、产品产量、产值以检验合格。并包装后的产品为计量数据，填制产品入库单为原始依据，入库单须有仓管人员签字有效。
2、产品销售先付款，后发货。汇票先到银行验票，后发货。
3、传达室凭已付款的发票及出库单予以产品出厂。
4、本公司非生产用自制产品视同销售。
5、本公司生产用自制产品：用出库单、仓库、财务作产品帐减少依据。
6、每年年底产品进行一次年终盘点。
7、产品的报废，由仓库报知财务，经经理同意并报有关部门批准后核销。
8、产品仓库发货采用先进先出。
9、仓管员应经常检查产品存放情况，对有碍安全、产品质量等问题要及时向有关部门反映，采取保护措施，努力做到帐帐、帐物相符。
物资进厂检验索赔制度：
为保障公司的财产物资不受损失。分清责任，特制定本制度。
1、进厂物资必须先检验，后入库。钢材及各种有色金属材料一律凭质保书及有关技术文件进厂。对可疑的原材料应取样送化验。合格后才能入库；铸件、外协件按本厂图纸、工艺要求生产，只收购正品。外配件、标准件按对方技术标准验收，要有产品合格证，进行抽检后入库。采购人员必须事先考查对方的技术标准是否符合本公司产品规定的技术要求。
2、经办采购人员对到货物资必须认真以照合同，是否按合同要求发货。如遇交货逾期。数量、价格、型号、质量不符合要求时。应按合同法规定及时办理退货或索赔。部份或全部拒付货款；发现物资短少。破损应及时查找原因。分清运输、装卸还是供货单位责任。及时与对方单位联系索赔。如遇纠纷应及时报告经理进行处理。不能分清责任的由采购员负责任。
3、仓库保管员对所有物资进库，都要过磅和点数。查明来源和用途。对材料入库单计量磅码单、供货单位发票、运输单以及所收到的材料货名、规格、型号、数量、质量等进行认真核对，发一短少及质量不符合要求应立即通知经办采购人员。采购人员认为需拒付的款项要及时通知财务。
4、财务接到采购人员或外协经办人员的通知后，应详细了解情况，及时办理拒付款项的手续。
5、属采购人员、外协人员责任的，按质量事故处理，处理办法见《质量事故处理条例》。
6、检验后属不良品的配件、部件。经过加工可继续使用的需经检验部门同意，方可实施。
固定资产管理制度：
一、固定资产的标准
根据国家有关规定，结合我公司的实际情况，构成固定资产的要素必须同时具备以下条件：
1、单项价值在2000元以上。
2、使用年限在一年以上。
二、固定资产的分工管理
1、财务统一管理固定资产的核算工作。包括固定资产的增加、减少以及提取折旧,同时按制度建立分类明细帐。
2、设备动力部门统一管理生产和生活设备。
3、后勤部门统一管理生产厂房、办公室、生活用房屋以及其他建筑物、道路、围墙，并负责维护保养工作。
4、保卫部门统一管理固定资产的安全保卫工作。
5、以上各部门应将固定资产的变更及时情况通知财务，以保证帐帐相符、帐物相符。
三、固定资产的大修理
固定资产的大修理应由负责部门提出大修理计划，经经理批准后实施。
四、固定资产的清查
固定资产每年清查盘点一次。根据帐面数据进行清查核对，对盘盈、盘亏的发生原因要查明原因，对确应报废清理的固定资产由具体管理部门提出申请经理批准后，交财务送财税部门审批后执行。
经济合同管理制度:
第一条公司的一般销售业务以先到款，后发货为原则，出口，供应，非供销业务等其它经济业务如确需订立经济合同的业务按本制度执行。制订本制度是为了加强本公司的经营管理，提高经济效益，防止经济纠纷，保护本公司的合法权益，根据国家有关法律、法令和政策。
第二条订立经济合同，必须遵守国家的法律，必须符合国家政策和计划的要求，必须贯彻协商一致，等价有偿的原则。
第三条经济合同，除即时清算者外，应当采用书面形式（包括当事从协商自己的有关修改合同的文书、电报和图表），以明确相互权利和义务，便于双方全面履行。
第四条签订合同，必须主要条款齐全，字迹清楚，用语明确，应具备以下内容：
1、品名、规格、牌号、单位、数量、单价、金额。
2、交货期限和地点
3、质量标准
4、包装及费用负担
5、运货方式及费用负担
6、验收、贷款结算方式
7、违约责任及双方协商一致的其它条款
8、合同签字地点、日期、合同有效期、双方单位全称、双方单位代表签字盖章、双方单位开户银行及帐号、地址、电挂、电话号码、邮政编码。
第五条经济合同用货币履行义务时，除法律另有规定的以外，必须用人民币计算和支付。
第六条为避免纠纷，合同手续力争完备，合同条款由经办人员拟定后送经理审批后再签订，执行。
第七条凡初次发生业务的单位,应先向当地工商行政管理部门或主管部门等有关方面了解对方的履行能力和信用程度。
第八条经济合同发生纠纷时，经办人应及时协商解决，与执法部门密切配合维护合法的权益。合同纠纷如调解不成，应及时向工商行政管理部门或人民法院申请仲载、起诉，和应诉时，原则上由经办人会同执法部门共同办理。
第九条如属我方责任发生的合同纠纷，由执法部门查明原因，分清责任，对直接责任人要追究责任。
第十条本办法如与国家和政府的法律、法规条例相抵触时，以国家或政府的有关规定为准。
第十一条年度终了，合同管理员应将合同装订成册，交于归档。
财务人员业务基本操作细则:
一、原始凭证的处理方法
1、出纳人员办理收付款后，应在原始凭证上盖上“收讫”或“付讫”戳号。所有附件应盖上附件章。
2、原始凭证（包括付款结算凭证）必须有两人以上盖章才能受理,两人指经办人与负责人。
3、原始凭证应附在记帐凭证之后，除有价证券和特别重要的证件必须专门保管外，不得另行装订。
4、红字发票不得作为支付现金的依据，应凭对方收据付款。
5、需经有关部门批准的经济业务，应将批准文件或复印件附在原始凭证后面。
6、借款单据报销后不能退借据，只能开收据。
7、作废发票附在存根后，作废支票按年另行装订保管；一式几联的原始凭证只能要求一联作为报销凭证。
8、原始凭证内容要完整，手续要齐全，金额要准确，符合政策，制度的要求才可受理，要认真审查，严格遵守财经纪律。
9,有限额的发票报销金额不得超过限额。
10,填写销售发票合计数金额前加上人民币符号“￥”。
11,数量过多的原始凭证可以单独装订，封面上注明原记帐凭证的编号、日期等。
12,签发空白的转帐支票，事先已知的内容都要填上，至少要填上签发日期，不得签发空白现金支票。
13,原始凭证不得外借，特殊原因经经理批准，可以复制，并进行登记。
二、手工记帐凭证的处理方法
1、一份记帐凭证中不能出现多借多贷。
2、记帐凭证不得涂改，如有差错，重置新的。
3、记帐凭证要求内容完整，摘要清楚，书写规范，印章齐全。
4、记帐凭证合计金额前应填写人民币符号“￥”。
5、记帐凭证编号按月顺序编号。一项会计事项分录，一张凭证不能编入时可用数凭证编制，即1/3。
6、记帐凭证附件张数要清点填写，张数的计数：原始凭证金额加计后等于记帐凭证的金额，加计原始凭证金额的正式票据张数作为张数，金额重复的票据均作为附件。
7、各种会计凭证每月按顺序号排列装订一次，要用线绳，按会计档案要求装订，封口、盖章、编号等，总编号按年顺序编制。
8、汇总记帐凭证登记簿后应在科目后面盖上登记人私章。不得以“√”代替私章。
三、登记手工帐簿方法（现金，银行日记帐）
1、订本式帐簿的“启用表”内容要填全。
2、每天要结余额，结一次帐有一个余额。
3、先记收，后记付，余额不得出现红字，现金库存要有限额控制。
4、“承上页”“过次页”要将发生额及余额同时过，结月合计的帐户发生额为月累计额，不结月合计的帐户为年累计发生额。
5、帐页结平余额后，借贷方栏应注明“平”字，金额元字栏写“O”。
6、本月合计上下二条红线，同时有本月合计与累计的划三条红线，将两项合计夹在中间，年末累计的最后一条红线划双线。
7、记帐要用蓝墨水记，负数可以用红墨水记，不得使用红字符号记帐。
8、发生跳行应划双条红线，并注明“此行空白”的字样。
9、发生隔页，划斜线注销，从右上角划至左下角，并盖上记帐人私章。
10,月末必须结出发生额。
11,没有金额划线的帐页，报告表，报表等阿拉伯数字要加分节符号。
12,本月合计，累计印章及数字不得使用红色和红墨水书写。
13,帐簿一般情况不得重抄，确模糊不清需要重抄的,应将原帐页附在新帐页后以备查。
14,年终各类明细帐都要“封门”，把旧帐余额结转，摘要栏内注明“过入新帐”或“结转下年”字样，并在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样。
15,阿拉伯数字书写与水平线成75度，并是格子的二分之一。
16,错帐不允许涂改，挖补，要按以下规定更正：
（1）、在误笔或计算上发生错误时，采用“划线更正法”。更正时，应在错误的全部数字正中划一条红线注销，并在数字右下端盖章，然后将正确数字写在注销数字的上方。
（2）、记帐后，发现帐证上的会计科目使用不当或数字有错误，采取“红字更正法”，更正时，先填制一张红数字书写的与原来错误记帐凭证内容完全相同的记帐凭证，然后再用蓝字填制一张正确的记帐凭证，重新登记入帐。
（3）、记帐后，发现记帐凭证中应借应贷科目并无错误，但金额小于应列金额，则采用“补充登记法”更正，更正时，填制一张科目与原来相同的补充记帐凭证，把应列金额小于原填金额的差额，作为填制金额，补充登记入帐。
四、报表处理方法
1、报表负数用“一”表示，不得以“※”符号表示。
2、报表空格及补充资料的空格应写上“×”，空格指有文字内容的空格。
3、编制会计报表要数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。
4、编制报表前应先将各项明细帐与物资盘存表核对相符。明细帐与总帐核对相符，并注意表与表的勾稽关系，平衡表与其它表核对相符。
五、其它
（1）、出纳人员不得兼管收入，费用，债权帐簿的登记工作以及稽核工作和档案保管工作。
（2）、会计与出纳工作必须分开。
（3）、财务负责人不得兼管出纳。
电算化操作规程：
1，记帐凭证输入并经审核后即汇总出当旬汇总记帐凭证，同时打印出记帐凭证，去消手工凭证。
2，操作顺序；按旬制单，审核，汇总，记帐。月末试算平衡，报表，拷贝,结帐,然后先做损益表，再做负债表，再做其它报表。年末转帐前先打印出主营业务收支明细表及损益表。
3，三级帐每月打印出当月发生额的往来余额表进行管理，但年终不存档。现金帐，银行日记帐按月打印。多栏式帐页按季打印。
4，二级帐发生额及余额表每月打印，年终也不存档。
5，年终打印并列入存档资料有；报表，总帐，多拦式帐，二；三级分户帐及一至十二月累计发生额的往来余额表[包括个人和单位],固定资产[全部类别]的清单.
6，三级帐户年终打印后，对年终无余额的帐户应予删除。
7，月末所有会计资料必须拷贝存盘。
8，年末，先按月末程序操作，做完报表之后再结转本年利润，再结帐，打印，转新帐。
9，应收帐款，其它应收款，应付帐款，其它应付款等三级帐年末打印时应先打出往来余额表，再按余额表顺序打三级帐。往来余额表随同科目三级帐存档。
10，每月末要进行一次手工对帐，包括现金与银行存款报告单，税表，销售报告单，产成品及在产品盘存表等。
11，次年初，应将应交税金的进项税金，已交税金，进项税金转出和销项税金科目转入以前年度税金。
12，编制损益表之前先观察利润情况，再重新记帐，汇总，报表。
13，考贝保存期;报表公式,固定资产初次输入为永久性,帐务,报表为三年,税务申报为一年.
电脑操作制度：
1．电脑操作实行分块管理。
2．操作实行密码制度，各人一码。
3．禁止使用外来不明软件，禁止外部人员使用计算机，禁止外单位借用计算机。
4．计算机工作时人不能离机，以免停电消去数据。
5．送财税缴税的拷贝未经消毒不能使用。
6．经常保持电脑的清洁卫生。
7．电脑房内禁止吸烟。
8．每季对电脑进行一次病毒检查，发现病毒及时清除。
9．重要资料及软盘要妥善保管。
10.上班时间不得玩电脑游戏。
会计档案管理办法：
第一条为加强会计档案的管理工作，更好地为公司的经营决策服务，特制订本办法。
第二条会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。公司指定专人负责会计档案管理工作。其主要职责有：定期收集、装订财会有关资料要求资料齐全、装订完整；打扫清理、翻晒档案资料，并定期放入防蛀药物；编好会计资料清册和目录。对会计档案，在会计年度终了后。由财务暂保管一年，期满后由财务移交综合档案室保管。
第三条综合档案室对接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装。如个别需要拆封重新整理的，必须会同财务经办人共同拆封，以分清责任。
第四条会计档案借阅手续：
1、本公司有关部门查阅资料须经经理同意。
2、财税，审计等外单位来公司凭合法手续查阅。
3、财会凭证资料等不准借出使用，如确实需要，须经经理批准，并复印取证。
4、个人查阅本人工资财务可予以接待。
第五条会计档案的保管。应切实做好防盗、防火、防水、防虫、防鼠、防潮、防尘、防高温和防阳光直晒。严防毁损、散失和泄密。
第六条会计档案的保管期限
1、属于永久性保管期限的档案有：年度决算报表，涉及外事和对私事改造的会计凭证、会计帐簿、工资名册。未了结的债权、债务、单据、各种契约土地征用，固定资产，重大财产的买卖单据，交通事故，工伤、事故处理的单据及其他重要单据。
2、属于廿五年保管期限的档案有：现金日记帐、银行日记帐、会计档案、保管清册、会计档案案销毁清册。
3、属于十五年保管期限的档案有：原始凭证、记帐凭证和汇总记帐凭证、辅助帐簿、明细帐、总帐、会计移交清册。
4、属于五年保管期限的档案有：月、季度会计报表、已报废清理后五年的固定资产卡片。
5、属于三年保管期限的档案有：银行存款余额调节表，主要财务指标。
第七条会计档案保管期满需要销毁时，由公司档案部门提出销毁意见，会同财务共同鉴定，严格审查。编造会计档案销毁清册。报经财税部门批准后销毁。销毁时应有公司档案部门及会计共同鉴销。
第八条会计档案工作，应接受财政机关和档案，业务管理机关的业务指导，鉴督和检查。
第九条会计档案保管人员调动，必须办理书面交接手续。 |
