公司因实际情况的不同，对员工所进行的管理模式也不同，例如公司的财务会计一职，企业应制定怎样的财务会计制度来进行管理呢？请参考某公司财务会计制度资料：

　　财务规章制度

　　一、 现金管理制度
　　1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
　　2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
　　3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
　　4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

　　二、 支票管理制度
　　1. 支票必须符合以下要求方能收取
　　①不能撕毁，破损或涂改。
　　②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
　　③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
　　2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报 销，出纳有权拒发新的支票。
　　3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

　　三、 项目费用（带项目号的）申请及报销
　　1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。
　　2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后 予以领取现金或支票。
　　3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的 用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
　　4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、 在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
　　5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责 报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。
　　6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部 门经理、总经理审批后予以报销。

 
　　附件： 差旅费报销规定
　　1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。
　　2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。
　　3. 住宿标准及差旅补助标准：
　　单位：元
　　人 员 住宿标准 食杂补助
　　正式员工 200 80
　　临时人员 200 60
　　出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到 京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。
　　4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。
　　5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。
　　6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。
　　7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。
　　8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。
　　9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。

 
　　四、 加班交通费及误餐费
　　如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特 殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项 目号。

　　五、 销售费用申请及报销
　　1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经 理审批后予以领取现金或支票。
　　3. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审 核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

　　六、 管理费用申请及报销
　　1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理 审批后领取现金或支票。
　　2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审 核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

　　七、 发票的开具及管理
　　1． 项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。
　　2． 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。
　　①发票的送达
　　正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达
　　异地：邮政快递
　　形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。
　　为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。
　　②发票的确认
　　在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电 寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。
　　③处罚措施
　　由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

　　八、 报销时间及报销凭证的规定
　　1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。
　　2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
　　3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭 证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。
　　4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

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